第二十六條 教學(xué)管理內(nèi)部控制審計主要采用觀察作業(yè)現(xiàn)場、詢問相關(guān)人員、審閱學(xué)生管理數(shù)據(jù)庫、審查教學(xué)經(jīng)費收支會計資料、研究分析教學(xué)管理制度、對教學(xué)管理流程進行穿行測試等方法對內(nèi)部控制進行了解和測試。
第二十七條 通過對教學(xué)管理內(nèi)部控制的了解、記錄和對教學(xué)管理內(nèi)部控制的多項測試后，審計人員在審計報告中要對教學(xué)管理內(nèi)部控制設(shè)計的健全性和是否有效運行做出評價，說明內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險因素，并提出改進措施。

第四節(jié) 科研管理內(nèi)部控制審計
第二十八條 科研管理內(nèi)部控制審計是指內(nèi)部審計機構(gòu)為保證學(xué)?？蒲匈Y金（包括橫向科研和縱向科研）和知識產(chǎn)權(quán)的安全完整、降低學(xué)?？蒲酗L(fēng)險、保證學(xué)校遵守科研管理法規(guī)制度和提高學(xué)校科研資金、資產(chǎn)、資源使用效益，而對學(xué)?？蒲泄芾韮?nèi)部控制體系的健全性和有效性進行的分析、測試和評價活動。
第二十九條 科研管理內(nèi)部控制審計應(yīng)獲取的資料主要有：
（一）科研管理機構(gòu)及科研相關(guān)單位的崗位職責(zé)、工作手冊；
（二）科研申報、立項、實施、結(jié)題等制度或程序性文件；
（三）各類科研經(jīng)費管理制度；
（四）科技合同管理制度；
（五）科技成果鑒定、驗收（評審）、獎勵制度；
（六）知識產(chǎn)權(quán)管理制度；
（七）科研經(jīng)費收支報表、賬簿、憑證等會計資料；
（八）各類科研項目檔案，包括申報文件、合同書（任務(wù)書）、實施過程記錄、科研成果文件等等；
（九）其他有關(guān)資料。
第三十條 科研管理內(nèi)部控制審計的內(nèi)容主要有：
（一）科研管理的控制環(huán)境
1、學(xué)校是否有明確的中長期科研發(fā)展規(guī)劃或目標(biāo)，并有具體可行的操作計劃；
2、管理層的分工是否明確，是否嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)處理相關(guān)事項，分管領(lǐng)導(dǎo)不能處理相關(guān)事項時，是否授權(quán)其他領(lǐng)導(dǎo)進行處理，授權(quán)范圍及期限是否明確；
3、是否貫徹科研廉政責(zé)任制，是否在科研管理過程中貫徹遵紀(jì)守法思想，并制訂了懲防措施；
4、科研管理機構(gòu)職責(zé)是否明確，與校內(nèi)相關(guān)部門、院系等單位之間的科研管理職責(zé)劃分是否合理；