（11）學(xué)校是否集中統(tǒng)一管理全校的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和其他合法票據(jù)；是否建立明確的票據(jù)的購領(lǐng)、使用登記、背書轉(zhuǎn)讓、檢查和核銷等管理制度和程序；
（12）行政事業(yè)性收費(fèi)是否按規(guī)使用收費(fèi)票據(jù)，是否與其他票據(jù)互相串用；對收費(fèi)票據(jù)存根是否妥善保管；
（13）票據(jù)的銷毀是否經(jīng)過校財務(wù)部門或其委托的票據(jù)管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；收費(fèi)單位是否存在私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借或銷毀收費(fèi)票據(jù)現(xiàn)象；
（14）學(xué)校是否設(shè)置票據(jù)登記簿正確登記票據(jù)，空白收據(jù)、發(fā)票是否有專人保管和登記，作廢的收據(jù)和發(fā)票是否加蓋“作廢”戳記，并連同存根一并保存；收付款后，是否在收付款憑證及其所附原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記；每張付款憑證的制單、復(fù)核、審批、付款是否經(jīng)有關(guān)人員蓋章；
（15）財務(wù)專用章、法人章是否由經(jīng)授權(quán)的專人分開保管，個人名章是否授權(quán)他人保管；支付款項(xiàng)的全部印章是否分開保管。
2、預(yù)算
（1）預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、復(fù)核等崗位是否分離，各崗位之間職責(zé)、權(quán)限是否明確；
（2）學(xué)校是否制定了預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度，是否明確審批人、經(jīng)辦人的職責(zé)，審批人、經(jīng)辦人是否在授權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)；
（3）學(xué)校是否制定預(yù)算編制手冊，預(yù)算編制是否符合學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、投籌資計劃和其它重大決議；預(yù)算編制是否堅持“量入為出，收支平衡”的原則；
（4）學(xué)校是否建立了預(yù)算編報質(zhì)詢制度，即由預(yù)算編制單位向預(yù)算委員會、預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組等專門機(jī)構(gòu)就編報理由進(jìn)行解釋和答辯；
（5）預(yù)算管理部門是否對各預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算方案進(jìn)行嚴(yán)格審查，并將審核意見反饋給有關(guān)單位予以修正；
（6）學(xué)校是否建立預(yù)算調(diào)整批準(zhǔn)程序，是否按照所制定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；即學(xué)校預(yù)算調(diào)整是否先由預(yù)算執(zhí)行單位遞交調(diào)整申請，再由學(xué)校預(yù)算管理部門對其進(jìn)行審核，審核通過后，集中編制學(xué)校年度預(yù)算調(diào)整方案，提交學(xué)校預(yù)算決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)執(zhí)行；
（7）學(xué)校預(yù)算管理部門是否根據(jù)預(yù)算編制單位調(diào)修正后的預(yù)算，編制出學(xué)校年度預(yù)算方案；學(xué)校年度預(yù)算是否及時提交學(xué)校預(yù)算審批領(lǐng)導(dǎo)小組等專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批；預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，是否及時下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位執(zhí)行；
（8）學(xué)校是否建立預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度，相關(guān)部門及人員的責(zé)權(quán)是否明確；