2、物質(zhì)采購申報(bào)價(jià)格
（1）是否按照規(guī)定程序進(jìn)行價(jià)格申報(bào)，是否根據(jù)不同的物資采購方式確定申報(bào)價(jià)；申報(bào)價(jià)是否高估虛報(bào)；申報(bào)價(jià)格是否經(jīng)過合理程序進(jìn)程核定；
（2）申報(bào)單中所列物資品種是否在采購計(jì)劃范圍內(nèi)，是否列入采購預(yù)算；是否存在隨意壓價(jià)而忽視物資質(zhì)量的現(xiàn)象。
3、物資采購合同
（1）供貨商是否具有簽約資格；
（2）合同的簽訂程序是否合規(guī)，市場調(diào)查階段是否按“貨比三家”的原則進(jìn)行市場調(diào)查，是否取得供貨商完整的檔案資料以確認(rèn)供貨商的信譽(yù)和履約能力，參予業(yè)務(wù)談判的代表的業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平是否具備，是否由兩人以上參與談判，合同變更、解除或終止的理由是否充分，是否簽署了書面變更協(xié)議并履行了審批手續(xù)，對于已發(fā)現(xiàn)的將嚴(yán)重?fù)p害組織利益的已簽署合同，是否及時(shí)采取了糾正措施；
（3）合同內(nèi)容是否得到全面、嚴(yán)格的履行，有無合同違約，如對方違約，是否及時(shí)組織索賠，如本單位違約，是否追究相關(guān)人員的責(zé)任；
（4）有無專門合同管理機(jī)構(gòu)，合同的歸檔和保管是否完整，是否包括采購合同正本、合同補(bǔ)充協(xié)議、技術(shù)協(xié)議、采購訂單、合同評審表及其他合同附件。
4、物資采購計(jì)劃執(zhí)行
（1）是否按采購計(jì)劃、采購申請單確定的采購方式和供貨商進(jìn)行采購；對基建工程和設(shè)備、教材、圖書等大宗物資的采購，是否按規(guī)定實(shí)行政府采購或公開招標(biāo)；
（2）是否設(shè)置有獨(dú)立的部門或人員進(jìn)行采購驗(yàn)收，是否制定適當(dāng)措施防止采購人員、質(zhì)檢人員與保管人員串通舞弊；是否存在驗(yàn)收不嚴(yán)造成以好充次等現(xiàn)象；驗(yàn)收是否根據(jù)貨運(yùn)單、發(fā)票和經(jīng)過批準(zhǔn)的采購合同副本、采購價(jià)格申報(bào)單、采購計(jì)劃進(jìn)行；驗(yàn)收是否簽署順序編號的驗(yàn)收報(bào)告；
（3）是否嚴(yán)格按照合同規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收，超過采購合同的進(jìn)貨數(shù)量和提前到貨的采購是否經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)；逾期未交貨者，有無按合同規(guī)定給予罰款或沒收違約金；短缺物資和不符合質(zhì)量要求的物資是否根據(jù)不同情況及時(shí)組織索賠；
（4）審查發(fā)票、貨運(yùn)單、驗(yàn)收單等原始資料上載明的價(jià)格是否與價(jià)格申報(bào)單、采購計(jì)劃、采購合同一致，價(jià)格的變動是否經(jīng)過核準(zhǔn)；運(yùn)費(fèi)是否符合確定的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)；
（5）是否在物資采購申請單、驗(yàn)收單、供貨商發(fā)票等核對無誤的基礎(chǔ)上出具付款申請單，財(cái)會部門是否是對所有單據(jù)進(jìn)一步審核后編制記賬憑證，登記付款憑單登記簿或應(yīng)付賬款明細(xì)賬，確認(rèn)負(fù)債；