（11）學校是否有科研經費結賬管理辦法，明確項目結賬時間和剩余經費的用途，執(zhí)行情況如何；
（12）所有結題項目的經費決算報表是否都經學校財務機構的審核并簽章，按規(guī)定需內部審計機構審簽的，是否都經內部審計機構審簽；
（13）科研項目結題后，是否有書面文件通知財務機構辦理結賬手續(xù)；學校財務是否按規(guī)定及時辦理結賬手續(xù)。
（四）科研管理的信息與溝通
1、重大決策是否形成會議記錄，會議記錄是否完整；
2、各項制度及簽訂的各項協(xié)議是否裝訂成冊，是否根據情況變化及時進行修訂；
3、是否有科研管理信息系統(tǒng)，科研管理信息系統(tǒng)與財務信息系統(tǒng)是否完善，是否安全可靠，兩個信息系統(tǒng)是否進行數據共享；
4、各項信息錄入流程是否清晰，修改是否得到授權，對有關信息的接觸是否制訂了限制規(guī)定；
5、科研管理信息系統(tǒng)與財務信息系統(tǒng)是否定期形成一定的報表，報表內容的設計是否合理，是否將上述報表報送相關人員；
6、是否依據相關規(guī)定和程序進行信息公開。
（五）科研管理的監(jiān)督
1、是否定期不定期的對科研管理中的控制環(huán)境、風險管理、控制活動、信息與溝通中的相關內容進行評估；
2、評估的內容是否全面、充分并突出重點，評估的目標是否著眼于內容控制體系的健全、有效；
3、是否根據評估結果對科研管理中的相關內容加以改進，并對改進的內容進一步評估，在評估的基礎上進一步改進，形成一種良性循環(huán)機制；
4、是否將財務部門、資產管理部門等相關部門的檢查處理意見及時落實到位。
第三十一條 科研管理內部控制審計主要采用觀察作業(yè)現(xiàn)場、詢問相關人員、審閱科研檔案、審查科研經費收支會計資料、研究分析科研管理制度、對科研管理流程進行穿行測試等方法對內部控制進行了解和測試。
第三十二條 通過對科研管理內部控制的了解、記錄和對科研管理內部控制的多項測試后，審計人員應在審計報告中對科研管理內部控制設計的健全性和是否有效運行做出評價，說明內部控制薄弱環(huán)節(jié)及風險因素，并提出改進措施。

第五節(jié) 財務管理內部控制審計
第三十三條 財務管理內部控制審計是內部審計機構為保證學校財務信息的真實可靠、資產資金安全完整、財務資源得到合理配置、提高資金使用效率效果、降低財務風險、保證學校遵守有關財經法規(guī)制度，而對學校財務管理內部控制系統(tǒng)的健全性和有效性進行分析、測試和評價的活動。本指南所述財務管理活動包括貨幣資金、預算、收入、支出、分配、投資、籌資。