（一）確定組織整體或職能部門的目標(biāo)，識(shí)別其主要風(fēng)險(xiǎn)；
（二）評(píng)估組織內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性及有效性；
（三）確認(rèn)內(nèi)部控制重大缺陷或存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；
（四）評(píng)估組織非正式的控制及其有效性；
（五）評(píng)估組織的業(yè)務(wù)流程及其運(yùn)作效率；
（六）對(duì)控制自我評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。
第十九條 內(nèi)部審計(jì)人員在應(yīng)用控制自我評(píng)估法時(shí)，一般包括以下主要程序：
（一）制訂控制自我評(píng)估的計(jì)劃；
（二）與組織相關(guān)管理人員就控制自我評(píng)估的目的、內(nèi)容及程序進(jìn)行事先溝通和交流；
（三）確定控制自我評(píng)估的時(shí)間與方法；
（四）召集組織相關(guān)管理人員開展控制自我評(píng)估；
（五）在控制自我評(píng)估過(guò)程中做好協(xié)調(diào)與記錄工作；
（六）在控制自我評(píng)估過(guò)程結(jié)束后，及時(shí)反饋并提交控制自我評(píng)估報(bào)告。
第二十條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)用控制自我評(píng)估法時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)部門或單位特點(diǎn)、組織文化、管理風(fēng)格、員工素質(zhì)等靈活選用適當(dāng)?shù)姆椒??？刂谱晕以u(píng)估的主要方法包括：專題討論會(huì)、問(wèn)卷調(diào)查法和管理分析法。
（一）專題討論會(huì)是指內(nèi)部審計(jì)人員召集組織相關(guān)管理人員就內(nèi)部控制的特定方面或過(guò)程進(jìn)行討論及評(píng)估的一種方法。
（二）問(wèn)卷調(diào)查法是指內(nèi)部審計(jì)人員就內(nèi)部控制的特定方面或過(guò)程以書面問(wèn)卷的形式向組織相關(guān)管理人員收集意見的一種方法。
（三）管理分析法是指內(nèi)部審計(jì)人員就內(nèi)部控制的特定方面或過(guò)程向相關(guān)管理人員收集信息，并將之與其他來(lái)源的信息一起進(jìn)行綜合分析的一種方法。
第二十一條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將控制自我評(píng)估過(guò)程中相關(guān)管理人員對(duì)內(nèi)部控制的意見、建議以及評(píng)估結(jié)論等記錄于工作底稿中，并據(jù)此提出改進(jìn)內(nèi)部控制的建議，編制控制自我評(píng)估報(bào)告。
第二十二條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將控制自我評(píng)估報(bào)告及時(shí)反饋給參與內(nèi)部控制評(píng)估的相關(guān)管理人員。必要時(shí)，也可提交給學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，以便其及時(shí)采取有效措施改善有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其內(nèi)部控制。

第三節(jié) 教學(xué)管理內(nèi)部控制審計(jì)
第二十三條 教學(xué)管理內(nèi)部控制審計(jì)是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為保證本單位教學(xué)（包括本科生、研究生和繼續(xù)教育教學(xué)等）資金的安全完整、教學(xué)資源得到合理有效配置、降低單位教學(xué)風(fēng)險(xiǎn)、保證單位遵守教學(xué)活動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)，而對(duì)單位教學(xué)管理內(nèi)部控制體系的健全性和有效性進(jìn)行的分析、測(cè)試和評(píng)價(jià)活動(dòng)。