第三十四條 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)獲取的資料主要有：
（一）學(xué)校制定的財(cái)務(wù)管理制度；
（二）學(xué)校各類(lèi)財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)的流程設(shè)計(jì)；
（三）學(xué)校的財(cái)務(wù)管理相關(guān)崗位設(shè)置、崗位職責(zé)及人員配備文件；
（四）學(xué)校制定的與財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)相關(guān)的授權(quán)審批制度；
（五）學(xué)校預(yù)算資料及相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等；
（六）會(huì)計(jì)核算信息系統(tǒng)的相關(guān)資料；
（七）與經(jīng)濟(jì)決策有關(guān)的會(huì)議記錄、紀(jì)要、形成的文件等；
（八）學(xué)校簽訂的與財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)合同；
（九）學(xué)校制定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施、辦法等；
（十）學(xué)校制定的與財(cái)經(jīng)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部報(bào)告制度；
（十一）其他有關(guān)資料。
第三十五條 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容主要有：
（一）財(cái)務(wù)管理的控制環(huán)境
1、學(xué)校是否有與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)的中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)計(jì)劃；
2、學(xué)校是否設(shè)立了財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組、預(yù)算管理委員會(huì)、收費(fèi)立項(xiàng)審核委員會(huì)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)審批領(lǐng)導(dǎo)小組、分配審查委員會(huì)等經(jīng)濟(jì)決策機(jī)構(gòu)，是否有完善的議事和決策制度，各決策機(jī)構(gòu)權(quán)限是否合理分散；
3、學(xué)校是否設(shè)立健全的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，制度運(yùn)行是否有效；
4、學(xué)校是否建立管理層約束監(jiān)督機(jī)制，各部門(mén)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是否在其權(quán)限范圍內(nèi)執(zhí)行職責(zé)；
5、學(xué)校是否針對(duì)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制定了完整的財(cái)務(wù)處理流程，并能讓校內(nèi)相關(guān)單位和人員知悉；
6、學(xué)校所采用的會(huì)計(jì)電算化軟件是否經(jīng)過(guò)國(guó)家權(quán)威部門(mén)的認(rèn)證，各類(lèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全能否得到保障，是否配備了一定資質(zhì)的管理和維護(hù)人員；
7、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)各類(lèi)人員招聘是否履行相關(guān)程序，各財(cái)務(wù)人員是否具備規(guī)定的上崗資格，是否定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)或后續(xù)教育；
8、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)是否制定合理的業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)機(jī)制；
9、是否制定從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范，職業(yè)道德規(guī)范內(nèi)容是否明確、切實(shí)可行，并是否得到有效執(zhí)行。
（二）財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理
1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是否明確并切實(shí)可行 ；
2、是否建立識(shí)別財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)機(jī)制；有無(wú)識(shí)別財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)辦法；