第二十四條 教學管理內(nèi)部控制審計應(yīng)獲取的資料主要有：
（一）學校教務(wù)部門、招生部門及學生管理部門的組織結(jié)構(gòu)圖，部門職責，崗位職責及工作手冊；
（二）各類教學管理規(guī)章制度，包括招生、教學實驗基地、教學中心、函授站、校際交流、合作辦學、助學、助教、助研管理、教學經(jīng)費管理等方面規(guī)章制度；
（三）收費許可證，涉及教學活動及學生管理的各項收費項目、收費標準及審批文件；
（四）各類學生招生計劃，招生廣告，自主招生方案，自主招生標準，委托招生協(xié)議，招生總結(jié)報告；
（五）教學實驗基地及教學中心可行性論證，建設(shè)標準，合作建設(shè)協(xié)議，資產(chǎn)移交清單，資產(chǎn)管理辦法，建設(shè)成果報告；
（六）校際交流協(xié)議、合作辦學協(xié)議、合作辦學審批表、校際交流及合作辦學結(jié)算報告；
（七）學生管理信息數(shù)據(jù)庫設(shè)計文檔，升級文檔、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程；
（八）在校生名單、畢業(yè)生名單、結(jié)業(yè)生名單；
（九）助學金、助研費、助教費發(fā)放名冊及審批文件；
（十）教學管理經(jīng)費收支報表、會計賬簿及會計憑證等會計資料；
（十一）其他有關(guān)資料。
第二十五條 教學管理內(nèi)部控制審計的內(nèi)容主要有：
（一）教學管理的控制環(huán)境
1、是否建立“三重一大”事項集體決策機制并形成相關(guān)記錄；
2、管理層的分工是否明確，是否嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)處理相關(guān)事項，分管領(lǐng)導不能處理相關(guān)事項時，是否授權(quán)其他領(lǐng)導進行處理，授權(quán)范圍及期限是否明確；
3、是否貫徹教學廉政責任制，是否在教學管理過程中貫徹遵紀守法思想，并制訂了懲防措施；
4、教學管理內(nèi)部組織機構(gòu)的設(shè)置是否合理，部門職責及崗位職責是否明確，不相容的職責是否進行了分離，相關(guān)業(yè)務(wù)是否由相關(guān)的部門進行處理，處理流程是否清晰；
5、各項教學管理規(guī)章制度是否健全，獎懲措施是否得當；
6、是否依照有關(guān)程序?qū)T工進行招聘和培訓；
7、考核激勵機制是否切實可行，是否嚴格執(zhí)行此考核激勵機制；
8、是否制訂了從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范，職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容是否明確、切實可行，并得到有效執(zhí)行。