（5）是否按照批準的籌資方案辦理籌資業(yè)務(wù)；單位是否及時取得籌資資產(chǎn)，對取得的非貨幣資產(chǎn)是否合理確認價格；是否合規(guī)支付籌資費用；
（6）學校貸款是否有可行性研究報告和明確的使用方向；是否有明確的貸款額和貸款期限；是否制訂了舉借計劃，是否簽訂了借款合同；
（7）學校是否建立了貸款還款計劃和償債應(yīng)急計劃；是否按合同規(guī)定還本付息；
（8）貸款資金是否按計劃或方案使用，是否做到?？顚Ｓ?；是否存在超標準，超計劃使用資金的現(xiàn)象；是否存在將貸款資金用于對外投資（含對校辦產(chǎn)業(yè)投資）、科技開發(fā)、捐贈、支付罰沒款項及平衡預算抵補日常經(jīng)費開支不足等違反高等學校貸款資金使用方向相關(guān)規(guī)定的行為；
（9）大額貸款項目是否報主管部門備案，即將所有貸款余額達到本校近三年平均總收入10%的貸款項目的可行性研究報告、分年度貸款額度方案、具體還貸計劃和措施等相關(guān)材料報送主管部門備案；
（10）學校是否存在為其他單位（包括校辦企業(yè)）或個人的經(jīng)濟活動提供擔保的違法行為。
（四）財務(wù)管理的信息與溝通
1、重大決策是否形成會議記錄，會議記錄是否完整；
2、各項制度及簽訂的各項協(xié)議是否裝訂成冊，是否根據(jù)情況變化及時進行修訂；
3、財務(wù)信息的獲取是否及時、完整，財務(wù)信息的編制是否規(guī)范、恰當、真實；
4、是否建立信息數(shù)據(jù)庫，信息錄入流程是否清晰，修改是否得到授權(quán)，對有關(guān)信息的接觸是否制訂了限制規(guī)定；是否按照有關(guān)規(guī)定和程序進行信息公開；
5、信息系統(tǒng)是否定期形成一定的報表，報表內(nèi)容的設(shè)計是否合理，是否將上述報表報送相關(guān)人員，是否對反饋意見及時妥善處理。
（五）財務(wù)管理的監(jiān)督
1、是否對各財務(wù)管理情況定期進行自我評估、自我調(diào)整；評估的內(nèi)容是否全面、充分并突出重點，評估的目標是否著眼于內(nèi)容控制體系的健全、有效；
2、是否根據(jù)評估結(jié)果對相關(guān)內(nèi)容加以改進，并對改進的內(nèi)容進一步評估，在評估的基礎(chǔ)上進一步改進，形成一種良性循環(huán)機制；
3、是否對相關(guān)部門的檢查處理意見及時落實到位；
4、財務(wù)機構(gòu)管理層對資金管理的關(guān)鍵崗位和薄弱環(huán)節(jié)是否實施稽核，并組織定期、不定期或突擊式的抽查、檢查。