（1）附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》備案事項(xiàng)管理提示。

　?。?）企業(yè)年度納稅申報(bào)表相關(guān)行次存在資產(chǎn)損失稅前扣除金額，如未進(jìn)行資產(chǎn)損失申報(bào)或資產(chǎn)損失申報(bào)金額等于零，系統(tǒng)將進(jìn)行提示。

　?。?）與會(huì)計(jì)報(bào)表比對(duì)不符提示，主要為提示企業(yè)錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表后再進(jìn)行申報(bào)以及“利潤總額”等相關(guān)數(shù)據(jù)不一致時(shí)進(jìn)行提示。

　?。?）企業(yè)存在捐贈(zèng)支出未按規(guī)定調(diào)增提示。

　　納稅人在申報(bào)過程中如遇到監(jiān)控項(xiàng)目無法填報(bào)或提示項(xiàng)目時(shí)，請(qǐng)按照提示內(nèi)容學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律法規(guī)或攜帶相關(guān)資料至管理所進(jìn)行咨詢、核實(shí)后再進(jìn)行年度申報(bào)。

　　提示：納稅人在進(jìn)行2012年度匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)過程中，需同時(shí)填報(bào)關(guān)聯(lián)企業(yè)報(bào)表，否則納稅申報(bào)表將無法保存、上傳。

　　（二）關(guān)于年度納稅申報(bào)表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送

　　1、根據(jù)《北京市國家稅務(wù)局關(guān)于納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送有關(guān)問題的公告》（公告〔2011〕15號(hào)）、《北京市國家稅務(wù)局關(guān)于簡化報(bào)送網(wǎng)上申報(bào)納稅人紙質(zhì)申報(bào)資料的通知》（北京市國家稅務(wù)局網(wǎng)站“通知公告”欄2012年9月27日）以及《北京市國家稅務(wù)局關(guān)于調(diào)整納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送要求的公告》（公告〔2012〕12號(hào)）規(guī)定，2012年度匯算清繳申報(bào)資料報(bào)送按如下規(guī)定執(zhí)行：

　?、俨捎脭?shù)字證書方式（即有CA證書申報(bào)方式的）通過我局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行納稅申報(bào)的納稅人，不再報(bào)送與網(wǎng)上申報(bào)相對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表。納稅人網(wǎng)上申報(bào)成功后，請(qǐng)將納稅申報(bào)紙質(zhì)資料同企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表一起妥善保存?zhèn)洳椤?br />
　?、诩{稅人采用密碼方式網(wǎng)上申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)于2013年5月31日前將2012年度申報(bào)紙質(zhì)資料（申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表）報(bào)送至辦稅服務(wù)廳。

　?、奂{稅人采取手工申報(bào)方式的，在辦理納稅申報(bào)時(shí)需報(bào)送納稅申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　2、納稅人在進(jìn)行年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)同時(shí)填報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。由于目前網(wǎng)上報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表種類限制，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位需將財(cái)務(wù)報(bào)表轉(zhuǎn)化為一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行填報(bào)。金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司）和區(qū)縣級(jí)（含）以上重點(diǎn)稅源企業(yè)在報(bào)送年度《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》時(shí)，還應(yīng)報(bào)送年度《現(xiàn)金流量表》和《所有者權(quán)益變動(dòng)表》。

　　提示：為減輕納稅人報(bào)表報(bào)送負(fù)擔(dān)，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送的質(zhì)量，北京市國家稅務(wù)局組織研發(fā)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輔助填報(bào)工具軟件，該軟件能夠輔助從納稅人在用的財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)自動(dòng)生成符合本次報(bào)送要求的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，同時(shí)也能夠?qū)崿F(xiàn)與北京國稅局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)銜接。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輔助填報(bào)工具軟件供納稅人免費(fèi)選擇使用，并提供免費(fèi)電話技術(shù)支持，2013年2月1日起，納稅人可通過北京市國家稅務(wù)局網(wǎng)站（http://www.bjsat.gov.cn）下載軟件及操作說明。