證監(jiān)會(huì)近日對(duì)國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及其員工唐海梅分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，對(duì)其注冊(cè)會(huì)計(jì)師楊如生、諶友良采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施;對(duì)中審國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司及其主任會(huì)計(jì)師谷揚(yáng)、員工高東紅分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施;對(duì)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師趙寧、肖慧采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，對(duì)其注冊(cè)會(huì)計(jì)師嚴(yán)盛煒、張路采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施;對(duì)中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師張富根、苗策采取監(jiān)管談話的監(jiān)管措施;對(duì)大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)采取出具警示函的監(jiān)管措施。

　　證監(jiān)會(huì)在去年對(duì)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，這5家審計(jì)機(jī)構(gòu)在內(nèi)部治理、質(zhì)量控制制度建設(shè)與執(zhí)行、具體執(zhí)業(yè)項(xiàng)目中存在多方面問(wèn)題。

　　這些會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師存在的問(wèn)題不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》的相關(guān)要求，違反了《證券法》的有關(guān)規(guī)定。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為“經(jīng)濟(jì)警察”，對(duì)資本市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮著重要的作用。證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，加大對(duì)違規(guī)行為的處理力度，督促其規(guī)范執(zhí)業(yè)行為、提高執(zhí)業(yè)水平，有利于進(jìn)一步提升資本市場(chǎng)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和從業(yè)人員應(yīng)引以為戒，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的要求開(kāi)展工作，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，保障投資者的合法權(quán)益。

　　值得注意的是，根據(jù)公開(kāi)資料，工作單位為國(guó)富浩華會(huì)計(jì)事務(wù)所的張亞兵為第四屆創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委專職委員，而第十五屆主板發(fā)審委專職委員汪陽(yáng)所在工作單位為安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

　　國(guó)富浩華、中審國(guó)際：

　　員工違規(guī)買賣客戶股票

　　國(guó)富浩華分所管理不規(guī)范，5家分所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)或業(yè)務(wù)收入未達(dá)到要求;質(zhì)量控制制度建設(shè)有待完善，如對(duì)管理合伙人未規(guī)定相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、未對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人員的輪換要求進(jìn)行落實(shí)、對(duì)復(fù)核合伙人的相關(guān)規(guī)定不符合獨(dú)立性要求等;質(zhì)量控制制度執(zhí)行方面存在問(wèn)題，如在業(yè)務(wù)委派中未充分考慮人員專業(yè)勝任能力，獨(dú)立性聲明未記錄復(fù)核合伙人、復(fù)核人員、臨聘人員、外部專家等遵守獨(dú)立性情況，業(yè)務(wù)監(jiān)控環(huán)節(jié)對(duì)內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施和懲戒措施等。員工唐海梅違規(guī)買賣審計(jì)客戶股票。國(guó)富浩華在執(zhí)行首次承接的某上市公司2011年年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目中，未對(duì)科目期初余額執(zhí)行充分審計(jì)程序，對(duì)個(gè)別銀行賬戶余額未進(jìn)行函證且未說(shuō)明原因，存貨審計(jì)程序執(zhí)行不到位，對(duì)部分子公司存貨未進(jìn)行減值測(cè)試，簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師為楊如生、諶友良。