表，然后在“進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)” 的下拉列表選擇。

41、問(wèn)題標(biāo)題：免稅錄入注意點(diǎn)

問(wèn)題內(nèi)容：“免稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”中的注意事項(xiàng)是什么？

答：企業(yè)當(dāng)月出口后，在財(cái)務(wù)上做了銷(xiāo)售帳，就要填報(bào)免稅數(shù)據(jù)，分為發(fā)票主表和報(bào)關(guān)單從

表兩部分錄入。報(bào)關(guān)單號(hào)碼的錄入規(guī)則不變，匯率填寫(xiě)會(huì)計(jì)的做賬匯率，此外在成交方式為

“CIF”或“C&F”時(shí)，企業(yè)要錄入“運(yùn)保傭”。

42、問(wèn)題標(biāo)題：運(yùn)保傭錄入注意點(diǎn)

問(wèn)題內(nèi)容：生產(chǎn)企業(yè)錄入“運(yùn)保傭”時(shí)要注意哪些？

答復(fù)、（1）“運(yùn)保傭”的發(fā)票號(hào)碼不能與正常申報(bào)的出口發(fā)票號(hào)碼重復(fù)，可以在正常申報(bào)的發(fā)票號(hào)碼前加“YBY”或者直接錄入運(yùn)費(fèi)發(fā)票的號(hào)碼；

（2）“調(diào)賬標(biāo)記”處選擇“國(guó)外費(fèi)用沖減”，凡是涉及到金額的都錄入負(fù)值。

（3）“不予抵扣稅額”需要根據(jù)公式：發(fā)票金額×（征稅率－退稅率），手工計(jì)算錄入。

43、問(wèn)題標(biāo)題：免稅數(shù)據(jù)問(wèn)題

問(wèn)題內(nèi)容：企業(yè)進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)申報(bào)時(shí)反映，打印的免稅明細(xì)表與生成的電子申報(bào)數(shù)據(jù)中的發(fā)票金額合計(jì)相差幾分錢(qián)，為什么？

答復(fù)：這是因?yàn)閮蓚€(gè)數(shù)據(jù)的取數(shù)來(lái)源不一致。打印的明細(xì)表的合計(jì)數(shù)據(jù)取的是從表（關(guān)單部分）

的發(fā)票金額之和，而生成的電子數(shù)據(jù)的合計(jì)是主表（發(fā)票部分）的發(fā)票總金額之和。因此可

能存在差額，如果相差太多，則很有可能是數(shù)據(jù)錄錯(cuò)了。

44、問(wèn)題標(biāo)題：如何進(jìn)行免稅零申報(bào)

問(wèn)題內(nèi)容：生產(chǎn)企業(yè)在當(dāng)月沒(méi)有發(fā)生報(bào)關(guān)出口，該如何申報(bào)當(dāng)月的免稅？

答復(fù)：生產(chǎn)企業(yè)如果當(dāng)月沒(méi)有發(fā)生出口銷(xiāo)售，但仍然要向國(guó)稅局申報(bào)免稅，通常稱(chēng)為“零申報(bào)”。不需要填寫(xiě)任何數(shù)據(jù)，直接打印空的“免稅明細(xì)表”，然后直接生成空的電子數(shù)據(jù)，上報(bào)到國(guó)稅局即可。

45、問(wèn)題標(biāo)題：進(jìn)料抵扣明細(xì)錄入

問(wèn)題內(nèi)容：增值納稅匯總表錄入時(shí)提示“進(jìn)料抵扣明細(xì)未錄入”如何處理？

答復(fù)：“進(jìn)料抵扣明細(xì)表”是進(jìn)料加工貿(mào)易時(shí)需錄入的表單。若當(dāng)月沒(méi)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，或者會(huì)計(jì)確定不需要錄入此表，可以忽略此提示，點(diǎn)擊“取消”。

46、問(wèn)題標(biāo)題：運(yùn)保傭?qū)?yīng)的不予抵扣稅額

問(wèn)題內(nèi)容：運(yùn)保傭數(shù)據(jù)錄入時(shí)，子表報(bào)關(guān)單信息中的“不予抵扣稅額”如是0，在保存時(shí)系統(tǒng)提示“該月所有運(yùn)保傭涉及貨物的征退稅率一致嗎？”是什么意思？

答復(fù)：做“運(yùn)保傭”時(shí)“不予抵扣稅額”是要求錄入的。出現(xiàn)該提示，請(qǐng)先確認(rèn)對(duì)應(yīng)商品的征退稅率是否一致，如果不一致，請(qǐng)根據(jù)公式算出“不予抵扣稅額”填入；如果“征稅率”＝“退稅率”，則“不予抵扣稅額”為0，點(diǎn)擊“確定”保存數(shù)據(jù)。