1、問題標(biāo)題：運(yùn)保傭的處理

問題內(nèi)容：我司在做免稅申報(bào)的時(shí)候，沖減上一期的運(yùn)保傭的同時(shí)，是否應(yīng)該相應(yīng)的沖減這部分的不予抵扣稅額，會(huì)計(jì)處理上這部分沖減銷售收入的同時(shí)，是不是不能做銷售費(fèi)用了?

答復(fù)：（1）、應(yīng)該相應(yīng)沖減這部分的不予抵扣稅額。在免稅明細(xì)錄入時(shí)以負(fù)數(shù)錄入。
（2）、不能做銷售費(fèi)用。

2、問題標(biāo)題：08年13期退稅

問題內(nèi)容：您好！我想請(qǐng)教一下去年13期的免抵退稅，是否只能留抵，不能退稅呢？

答復(fù)：不一定?？磳徍送ㄟ^后審批計(jì)算時(shí)當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)表上是否有留抵稅額,如果有留抵就能審批退稅。

3、問題標(biāo)題：出口開票

問題內(nèi)容：我們是一家外貿(mào)公司，工廠那邊沒有開票，如果我們自己開票的話，怎么開？

答復(fù)：可根據(jù)出口銷售合同開票。

4、問題標(biāo)題：海運(yùn)費(fèi)錄入

問題內(nèi)容：海運(yùn)費(fèi)在免稅申報(bào)系統(tǒng)要錄入嗎？

答復(fù)：要錄，在取得相關(guān)單據(jù)的當(dāng)月以負(fù)數(shù)錄入退免稅申報(bào)系統(tǒng)，沖減當(dāng)月的出口收入。

5、問題標(biāo)題：免抵能退稅嗎

問題內(nèi)容：假如我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)5萬，出口銷售100萬免抵退稅額13萬，按免抵法計(jì)算應(yīng)退稅額應(yīng)該是1萬，那我100萬*退稅率13%=13萬-只退1萬，余下的12萬我以后還能退嗎?

答復(fù)：如果當(dāng)月報(bào)表上應(yīng)納稅額是留抵1萬，當(dāng)月申報(bào)免抵退稅額13萬，則應(yīng)退稅額1萬，12萬免抵稅額是不退的。

6、問題標(biāo)題：查詢結(jié)關(guān)信息

問題內(nèi)容：中國電子口岸查詢結(jié)關(guān)信息具體怎么查?

答復(fù)：登錄中國電子口岸網(wǎng),點(diǎn)"出口退稅"--結(jié)關(guān)信息,即可查詢。

7、問題標(biāo)題：確認(rèn)收入時(shí)都是以FOB價(jià)，那海運(yùn)費(fèi)還能沖銷收入嗎？

問題內(nèi)容：請(qǐng)問收入全是按照FOB入帳的，那來了海運(yùn)費(fèi)發(fā)票還能沖銷收入嗎？

答復(fù)：不能再?zèng)_了。如果實(shí)際收到的發(fā)票上金額與已經(jīng)扣減的金額有誤差，要進(jìn)行調(diào)整。

8、問題標(biāo)題：何為離岸價(jià)

問題內(nèi)容：什么是出口貨物的離岸價(jià)？

答復(fù)：離岸價(jià)即FOB價(jià),不含海（空）運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)、傭金。

9、問題標(biāo)題：免稅申報(bào)

問題內(nèi)容：請(qǐng)問報(bào)關(guān)單還沒收回，可以進(jìn)行免稅申報(bào)嗎？如不可以，在什么時(shí)間進(jìn)行申報(bào)？

答復(fù)：免稅申報(bào)不以報(bào)關(guān)單收回為條件。原則上貨物報(bào)關(guān)出口后取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)即要確認(rèn)出口銷售收入。出口明細(xì)信息可上中國電子口岸網(wǎng)進(jìn)行結(jié)關(guān)信息查詢。

10、問題標(biāo)題：進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明

問題內(nèi)容：進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明如何取得?

答復(fù)：進(jìn)料加工業(yè)務(wù)出口退稅申報(bào)審核通過后，稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)期會(huì)出具進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明，供企業(yè)下期進(jìn)行增值稅申報(bào)及免稅申報(bào)。單證到退稅部門領(lǐng)取。