1、問題標題：運保傭的處理

問題內(nèi)容：我司在做免稅申報的時候，沖減上一期的運保傭的同時，是否應該相應的沖減這部分的不予抵扣稅額，會計處理上這部分沖減銷售收入的同時，是不是不能做銷售費用了?

答復：（1）、應該相應沖減這部分的不予抵扣稅額。在免稅明細錄入時以負數(shù)錄入。
（2）、不能做銷售費用。

2、問題標題：08年13期退稅

問題內(nèi)容：您好！我想請教一下去年13期的免抵退稅，是否只能留抵，不能退稅呢？

答復：不一定?？磳徍送ㄟ^后審批計算時當期的增值稅納稅申報表上是否有留抵稅額,如果有留抵就能審批退稅。

3、問題標題：出口開票

問題內(nèi)容：我們是一家外貿(mào)公司，工廠那邊沒有開票，如果我們自己開票的話，怎么開？

答復：可根據(jù)出口銷售合同開票。

4、問題標題：海運費錄入

問題內(nèi)容：海運費在免稅申報系統(tǒng)要錄入嗎？

答復：要錄，在取得相關(guān)單據(jù)的當月以負數(shù)錄入退免稅申報系統(tǒng)，沖減當月的出口收入。

5、問題標題：免抵能退稅嗎

問題內(nèi)容：假如我這個月進項5萬，出口銷售100萬免抵退稅額13萬，按免抵法計算應退稅額應該是1萬，那我100萬*退稅率13%=13萬-只退1萬，余下的12萬我以后還能退嗎?

答復：如果當月報表上應納稅額是留抵1萬，當月申報免抵退稅額13萬，則應退稅額1萬，12萬免抵稅額是不退的。

6、問題標題：查詢結(jié)關(guān)信息

問題內(nèi)容：中國電子口岸查詢結(jié)關(guān)信息具體怎么查?

答復：登錄中國電子口岸網(wǎng),點"出口退稅"--結(jié)關(guān)信息,即可查詢。

7、問題標題：確認收入時都是以FOB價，那海運費還能沖銷收入嗎？

問題內(nèi)容：請問收入全是按照FOB入帳的，那來了海運費發(fā)票還能沖銷收入嗎？

答復：不能再沖了。如果實際收到的發(fā)票上金額與已經(jīng)扣減的金額有誤差，要進行調(diào)整。

8、問題標題：何為離岸價

問題內(nèi)容：什么是出口貨物的離岸價？

答復：離岸價即FOB價,不含海（空）運費及保險費、傭金。

9、問題標題：免稅申報

問題內(nèi)容：請問報關(guān)單還沒收回，可以進行免稅申報嗎？如不可以，在什么時間進行申報？

答復：免稅申報不以報關(guān)單收回為條件。原則上貨物報關(guān)出口后取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)即要確認出口銷售收入。出口明細信息可上中國電子口岸網(wǎng)進行結(jié)關(guān)信息查詢。

10、問題標題：進料加工貿(mào)易免稅證明

問題內(nèi)容：進料加工貿(mào)易免稅證明如何取得?

答復：進料加工業(yè)務出口退稅申報審核通過后，稅務機關(guān)當期會出具進料加工貿(mào)易免稅證明，供企業(yè)下期進行增值稅申報及免稅申報。單證到退稅部門領(lǐng)取。