監(jiān)會整頓IPO中介，會計(jì)師事務(wù)所陷“非常時期”?，F(xiàn)處于行業(yè)低谷，人員留不住、待遇低、但監(jiān)管要求高。 　　

    證監(jiān)會整頓IPO中介 會計(jì)師事務(wù)所陷“非常時期” 　　

    6月初，在IPO發(fā)行過程中承擔(dān)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的會計(jì)師事務(wù)所將迎來新一輪監(jiān)察風(fēng)暴。 　　

    拔出蘿卜帶出泥，繼平安證券、國信證券等投行被監(jiān)管層重拳出擊之后，證監(jiān)會又將IPO核查靶子對準(zhǔn)造假源頭——會計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管。 　　

    記者獲悉，自6月18日開始，中國注冊會計(jì)師協(xié)會(下稱“中注協(xié)”)將派出8個檢查組，同時對安永華明、中匯會計(jì)師、中興財(cái)光華、中天運(yùn)、上海眾華滬銀、江蘇蘇亞金誠、北京中證天通、廣東正中珠江等8家具有證券期貨行業(yè)審計(jì)資格的會計(jì)師事務(wù)所實(shí)施現(xiàn)場檢查。此前，綠大地(002200.SZ)、勝景山河(002525.SZ)、新大地、萬福生科(300268.SZ)等公司先后爆出財(cái)務(wù)問題，相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所也被嚴(yán)查。 　　

    在本輪IPO財(cái)務(wù)大檢查中，有多家會計(jì)師事務(wù)所因上市公司利潤造假而被證監(jiān)會處罰，相關(guān)會計(jì)師事務(wù)所也難逃其咎。 　　

    5月31日，證監(jiān)會通報(bào)了對廣東新大地和山西天能科技及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)，在IPO過程中涉嫌違法違規(guī)案件的查處情況。其中，大華、大信2家具有證券資格的會計(jì)師事務(wù)被處以沒收非法業(yè)務(wù)收入、罰款，并責(zé)令改正的罰款;對4名簽字會計(jì)師分別給予警告、罰款，并分別采取終身證券市場禁入措施。 　　

    研究長效機(jī)制，監(jiān)察風(fēng)暴剛剛開始 　　

    近年來，財(cái)務(wù)造假案件仍時有發(fā)生，綠大地、勝景山河、新大地、萬福生科等公司先后爆出財(cái)務(wù)問題，這也使得市場對會計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量與水平越來越關(guān)注。 　　

    5月，中磊會計(jì)師事務(wù)所也因萬福生科造假案被撤銷證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，兩名簽字會計(jì)師也被終身禁入。 　　

    此次財(cái)務(wù)核查，讓證監(jiān)會對包括投行、會計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等部分違規(guī)中介“助紂為虐”的行為有進(jìn)一步掌控，為下一步監(jiān)管提供方向性指引。 　　

    在端午節(jié)前的媒體溝通會上，證監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“證監(jiān)會將進(jìn)一步總結(jié)專項(xiàng)檢查的經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露和中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)的要求，并出臺相關(guān)文件予以規(guī)范。”這也意味著，專項(xiàng)檢查積累的經(jīng)驗(yàn)和做法，未來將形成常態(tài)性要求和長效機(jī)制，并融入發(fā)行監(jiān)管實(shí)務(wù)中。 　　

    這在6月7日發(fā)布的新一輪新股發(fā)行體制改革征求意見稿中已有顯現(xiàn)(下稱“征求意見稿”)。征求意見稿指出：“在發(fā)審會前，證監(jiān)會將對保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的工作底稿，及盡職履責(zé)情況進(jìn)行抽查。”