對證券資格會計(jì)師事務(wù)所行政監(jiān)督是專員辦的重要職責(zé)，近年來，山東專員辦堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重的工作理念，綜合運(yùn)用日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查和協(xié)調(diào)指導(dǎo)等方式，主動創(chuàng)新監(jiān)督方式，不斷提高工作成效。

　　一是注重摸清家底。

　　會計(jì)師事務(wù)所人員變動、地點(diǎn)變動甚至單位變動都較頻繁，摸清分管證券資格會計(jì)師事務(wù)所情況是開展監(jiān)督工作的前提。山東專員辦及時建立監(jiān)管工作臺賬，充分利用財(cái)政會計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)，及時與財(cái)政廳會計(jì)處建立工作聯(lián)系，加強(qiáng)與地方注協(xié)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與交流，在日常監(jiān)管工作中注意其他事務(wù)所提供的信息，對新設(shè)立符合監(jiān)管的登記入賬，對已不屬于監(jiān)管的從臺賬上撤除，及時準(zhǔn)確地掌握應(yīng)監(jiān)管的證券資格會計(jì)師事務(wù)所的數(shù)量。

　　二是注重建章立制。

　　為加強(qiáng)對證券資格會計(jì)師事務(wù)所的行政監(jiān)督，切實(shí)履行好財(cái)政部賦予專員辦的就地行政監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范專員辦會計(jì)監(jiān)督行為，全面提升監(jiān)管的證券資格會計(jì)師事所會計(jì)信息和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，山東專員辦在大量調(diào)研的基礎(chǔ)上,先后制定下發(fā)了《山東專員辦關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《山東專員辦會計(jì)監(jiān)督約談辦法》、《山東專員辦會計(jì)監(jiān)督約談申請書》、《山東專員辦會計(jì)監(jiān)督約談通知書》、《山東專員辦會計(jì)監(jiān)督約談記錄》、《山東專員辦關(guān)于開展證券資格會計(jì)師事務(wù)所會計(jì)信息質(zhì)量和總分所“五統(tǒng)一”執(zhí)行情況自查的通知》文件，為做好監(jiān)管工作提供制度保障。

　　三是注重監(jiān)督檢查。

　　監(jiān)督檢查是做好證券資格會計(jì)師事務(wù)所行政監(jiān)督工作的基礎(chǔ)。按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》要求，山東專員辦規(guī)范管理，嚴(yán)格程序，先后對十幾戶證券資格會計(jì)師事務(wù)所會計(jì)信息質(zhì)量和執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了檢查。通過檢查，對證券資格會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理和注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)起到了警示作用，進(jìn)一步規(guī)范了證券資格會計(jì)師事務(wù)所的工作。

　　四是注重豐富手段。

　　年報(bào)分析是做好證券資格會計(jì)師事務(wù)所行政監(jiān)督工作的重要手段。山東專員辦通過對上市公司年度內(nèi)各種重大變更事項(xiàng)的會計(jì)處理合規(guī)性，減值準(zhǔn)備計(jì)提依據(jù)的充分性，重大重組事項(xiàng)價格的公允性，關(guān)聯(lián)交易的合理性以及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析，摸清了上市公司在重大問題上處理情況，實(shí)施對問題的跟蹤落實(shí)，加強(qiáng)對證券資格會計(jì)師事務(wù)所的全面監(jiān)管。

　　五是注重創(chuàng)新形式。