第4行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：30 000.00

    第5行“應(yīng)納稅所得額”：26 000.00

    第6行“適用稅率”：18%

    第7行“應(yīng)納稅所得額”：4680.00

    第8行“減免所得稅額”：0.00

    第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：不填

    第10行“實(shí)際已預(yù)繳的所聲稅額”：4000.00

    第11行“應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：680.00

    2。某按照有關(guān)稅收政策規(guī)定實(shí)行所得稅就地預(yù)繳60％的匯總納稅的成員企業(yè)2006年第四季度申報(bào)企業(yè)所得稅，一至四季度利潤(rùn)總額150 000.00元，納稅調(diào)整增加額20 000.00元，納稅調(diào)整減少額10 000.00元，無減免所得稅額，一至三季度季度已預(yù)繳入庫(kù)企業(yè)所得稅10000.00元。

    季度申報(bào)表填寫：

    第1行“利潤(rùn)總額”：150 000.00

    第2行“納稅調(diào)整增加額”：20 000.00

    第3行“納稅調(diào)整減少額”：10 000.00

    第4行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：0.00

    第5行“應(yīng)納稅所得額”：160000.00

    第6行“適用稅率”：33%

    第7行“應(yīng)納稅所得額”：52 800.00

    第8行“減免所得稅額”：0.00

    第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：60%

    第10行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：10 000.00

    第11行“應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：21680-00

    3．某實(shí)行稅務(wù)機(jī)關(guān)確定方式預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅人，2006年7月申報(bào)企業(yè)所得稅，該單位上年實(shí)際入庫(kù)企業(yè)所得稅6000000.00元。

    季度申報(bào)表填寫：

    第12行“上年度實(shí)際交納的企業(yè)所得稅額”：6000 000.00

    第13行“本季（月）預(yù)繳所得稅額”：500 000.00

    第14行“本年實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：3000000.00