第6行“適用稅率”：5行≤3萬元，為18%；3萬元＜5行≤10萬元，為27%; 5行＞>10萬元，為33%（在新技術(shù)企業(yè)園區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)申報時稅率只能填33%‚ 15％與33％之差填寫在第8行“減免所得稅額”）；根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細則》規(guī)定，企業(yè)所得稅分月或分季預繳，納稅人預繳所得稅時，應當按納稅期限的實際數(shù)預繳。按實際數(shù)預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/12或1/4，或者經(jīng)當?shù)囟悇諜C關(guān)認可的其他方法分期預繳所得稅。預繳方法一經(jīng)確定，不得隨意改變。

     7．第7行“應納稅所得額”：7=5 × 6行（應納稅所得額 ×適用稅率），計算為負數(shù)時填“0"。

     8．第8行 “減免所得稅額”：填報納稅人經(jīng)批準或備案減、免、抵的企業(yè)所得稅額，當?shù)?行為零時，填寫零；第8行小于等于第7行。

     9．第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預繳比例”：填報根據(jù)有關(guān)稅收規(guī)定確定的匯總納稅成員企業(yè)所得稅就地預繳比例。不實行就地預繳的納稅人填寫O。

     10，第10行“實際己預繳的所得稅額”：填寫納稅人申報所屬期累計己經(jīng)繳庫的企業(yè)所得稅額。

     11．第11行“應補（退）的所得稅額”：
 
      （1）就地納稅企業(yè)“應補（退）所得稅額” =第7－8－10行。

      （2）匯總納稅成員企業(yè)“應補（退）所得稅額” =（第7-8行）×9行－10行。

    12．第12行“上年度實際交納的企業(yè)所得稅額”：填寫納稅人上一納稅年度累計繳庫的企業(yè)所得稅額；
 
    13．第13行“本季（月）預繳所得稅額”：13=12行× 1/4或13=12行× 1/12。

    14．第14行“本年實際己預繳的所得稅額”：填寫納稅人當年累計已經(jīng)繳庫的企業(yè)所得稅額。

     三、舉例

    1．某實行查賬征收的非匯總企業(yè)所得稅納稅人2006年三季度申報企業(yè)所得稅，一至三季度利潤總額50 000.00元，納稅調(diào)整增加額9 000.00元，納稅調(diào)整減少額3 000.00元，可彌補以前年度虧損30 000.00元，無減免所得稅額，一至二季度已預繳入庫企業(yè)所得稅4000.00元。

    季度申報表填寫：

    第1行“利潤總額”：50 000.00

    第2行“納稅調(diào)整增加額”：9000.00

    第3行“納稅調(diào)整減少額”：3000.00