小規(guī)模納稅人：收藏這8個(gè)問(wèn)答！二季度申報(bào)馬上要用(3)
來(lái)源:網(wǎng)絡(luò) 作者:網(wǎng)絡(luò) 點(diǎn)擊:
次 時(shí)間:2020-06-29 11:08
具體來(lái)說(shuō)，你公司在辦理二季度增值稅納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將銷售額50萬(wàn)元[50.5/(1+1%)=50]的合計(jì)數(shù)50萬(wàn)元，填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額1萬(wàn)元（50×2%=1），填寫(xiě)在第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”欄次。同時(shí)，你公司應(yīng)當(dāng)將本期減征的增值稅應(yīng)納稅額填入《增值稅減免稅明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次，填報(bào)時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確選擇減稅項(xiàng)目代碼，準(zhǔn)確填寫(xiě)減稅項(xiàng)目本期發(fā)生額等相應(yīng)欄次。
3.我是上海一家按季申報(bào)增值稅小規(guī)模納稅人，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)適用3%征收率，二季度預(yù)計(jì)不含稅銷售額為25萬(wàn)元，未開(kāi)具發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)在二季度如何辦理增值稅納稅申報(bào)?
答：
