據(jù)國內(nèi)媒體報道，昨日，SEC宣布禁止紐約州的會計(jì)師事務(wù)所EFP (EFP Rotenberg LLP)為在美國上市的中國企業(yè)提供審計(jì)服務(wù)，因?yàn)槠鋵χ袊贸烫煜驴毓杉瘓F(tuán)(China’s Universal Travel Group)(下稱“旅程天下”)進(jìn)行審計(jì)時存在不當(dāng)行為。

　　SEC在行政訴訟報告中表示，EFP在對旅程天下進(jìn)行審計(jì)時，沒有制定必要的審計(jì)計(jì)劃，并且在給予該公司財(cái)務(wù)報表“健康”評定時，沒有獲取足夠的證據(jù)，或者沒有展現(xiàn)出足夠的專業(yè)質(zhì)疑態(tài)度。

　　同時SEC指出，在之前為旅程天下提供審計(jì)服務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所曾對該公司經(jīng)營狀況提出過質(zhì)疑的情況下，EFP在接手旅程天下審計(jì)工作時，并未嘗試與之前的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行溝通。

　　知情人士透露，這是SEC歷史上首次實(shí)施此類有針對性的禁令，尤其是指向?yàn)橹袊咎峁┑膶徲?jì)服務(wù)。而EFP也不是第一家被旅程天下“拉下水”的會計(jì)師事務(wù)所。

　　2013年11月，另一個曾為旅程天下提供過審計(jì)服務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所Acquavella，Chiarelli，Shuster，Berkower & Co., LLP (ACSB)也因?qū)徲?jì)過程存在紕漏受到美國市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，兩年內(nèi)禁止該公司從事上市公司審計(jì)工作。

　　實(shí)際上，自2010年起，美國證券交易委員會(SEC)成立特別小組針對在美國上市的中國公司展開調(diào)查，多家“中概股”公司因財(cái)務(wù)造假問題受到停牌甚至勒令退市的懲罰。