14.第14行“減（免）企業(yè)所得稅額”：填報納稅人按稅收規(guī)定準(zhǔn)予減免的企業(yè)所得稅額。
15.第15行“境外應(yīng)補所得稅額”：填報納稅人按稅收規(guī)定在清算期間發(fā)生的境外所得應(yīng)在境內(nèi)補繳的企業(yè)所得稅額。
16.第16行“境內(nèi)外實際應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第13-14＋15行。
17.第17行“以前納稅年度應(yīng)補（退）所得稅額”：填報納稅人因以前納稅年度損益調(diào)整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應(yīng)補（退）企業(yè)所得稅額。其中，應(yīng)退企業(yè)所得稅額以“-”號（負(fù)數(shù)）填列。
18.第18行“實際應(yīng)補（退）所得稅額”：金額＝本表第16+17行。
四、表內(nèi)及表間關(guān)系
1.第1行＝附表一第32行“資產(chǎn)處置損益（4）”列的總計數(shù)。
2.第2行＝附表二第23行“負(fù)債清償損益（4）”列的總計數(shù)。
3.第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。
4.第11行＝本表第6-7-8-9-10行。
5.第13行＝本表第11×12行。
6.第16行＝本表第13-14＋15行。
7.第18行＝本表第16+17行。

附表一《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》填報說明

一、適用范圍
本表適用于按稅收規(guī)定進行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡稱納稅人)申報。
二、填報依據(jù)
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計算填報。
三、有關(guān)項目填報說明
1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會計制度的納稅人填報；標(biāo)有＃行次由執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的納稅人填報；其他行次執(zhí)行企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準(zhǔn)則的納稅人均填報。
執(zhí)行企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準(zhǔn)則以外的納稅人，按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報。
2.“賬面價值（1）”列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額。
3.“計稅基礎(chǔ)（2）”列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。
4.“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列：填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。
5．“資產(chǎn)處置損益（4）”列：填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎(chǔ)的余額。
四、表內(nèi)及表間關(guān)系
1.“資產(chǎn)處置損益（4）”列＝本表“可變現(xiàn)價值或交易價格（3）”列－“計稅基礎(chǔ)（2）”列
2.第32行“賬面價值（1）”列總計＝本表“賬面價值（1）”列第1＋…+31行總計。