23.第26行“（二十）新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)”：根據(jù)《財政部 國家稅務總局 國家發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部關于公布新疆困難地區(qū)重點鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（試行）的通知》（財稅〔2011〕60號）、《財政部 國家稅務總局關于新疆喀什 霍爾果斯兩個特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2011〕112號）等規(guī)定，對在新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)新辦屬于《新疆困難地區(qū)重點鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》范圍內(nèi)的企業(yè)，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，享受“二免三減半”優(yōu)惠政策。本行填報根據(jù)A100000表第23行應納稅所得額計算免征、減征企業(yè)所得稅金額。
24.第27行“（二十一）橫琴新區(qū)、平潭綜合實驗區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務業(yè)合作區(qū)企業(yè)”：根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于廣東橫琴新區(qū)、福建平潭綜合實驗區(qū)、深圳前海深港現(xiàn)代化服務業(yè)合作區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及優(yōu)惠目錄的通知》（財稅〔2014〕26號）等規(guī)定，設在橫琴新區(qū)、平潭綜合實驗區(qū)和前海深港現(xiàn)代化服務業(yè)合作區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報根據(jù)表A100000第23行應納稅所得額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額。
25.第28行“（二十三）享受過渡期稅收優(yōu)惠企業(yè)”：填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱稅法）實施后，納稅人符合國務院規(guī)定以及經(jīng)國務院批準給予的過渡期稅收優(yōu)惠政策。本行填報根據(jù)表A100000第23行應納稅所得額計算的免征、減征企業(yè)所得稅金額。
26.第29行至第31行“其他”：填報國務院根據(jù)稅法授權制定的其他稅收優(yōu)惠政策，需填報減免稅項目名稱和減免稅代碼，以及免征、減征企業(yè)所得稅金額。
27.第32行“四、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠”：納稅人同時享受優(yōu)惠稅率和所得項目減半情形下，在填報本表低稅率優(yōu)惠時，所得項目按照優(yōu)惠稅率減半多計算享受的優(yōu)惠部分。
企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項目、國家重點扶持的公共基礎設施項目、符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目、符合條件的技術轉讓、其他專項優(yōu)惠等所得額應按法定稅率25%減半征收，同時享受小型微利企業(yè)、高新技術企業(yè)、技術先進型服務企業(yè)、集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元人民幣集成電路生產(chǎn)企業(yè)、國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)、西部大開發(fā)等優(yōu)惠稅率政策，由于申報表填報順序，按優(yōu)惠稅率減半疊加享受減免稅優(yōu)惠部分，應在本行對該部分金額進行調(diào)整。
計算公式：本行=所得項目金額×（12.5%－優(yōu)惠稅率÷2）。
28.第33行“五、減免地方分享所得稅的民族自治地方企業(yè)”：填報納稅人經(jīng)省級民族自治地方權力機關批準，減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅金額。
29.第34行“合計”：金額等于第1+3+6-32+33行。
二、表內(nèi)、表間關系
（一）表內(nèi)關系
1.第3行=第4+5行。
2.第6行=第7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31行。
3.第7行=第7.1+7.2+7.3行。
4.第8行=第8.1+8.2+8.3行。
5.第9行=第9.1+9.2+9.3行。
6.第10行=第10.1+10.2+10.3行。
7.第14行=第14.1+14.2行。
8.第15行=第15.1+15.2行。
9.第34行=第1+3+6-32+33行。
（二）表間關系
1.本表第3行=表A107041第29行。
2.本表第34行=表A100000第26行。