1、 庫存現(xiàn)金→現(xiàn)金;

　　2、 銀行存款→支票、存款、存入銀行;

　　3、 其他貨幣資金→銀行匯票、銀行本票;

　　4、 應收賬款→款未收、收欠款;

　　5、 其他應收款→借支差旅費、責任人賠償款;

　　6、 預付賬款→預付貨款;

　　7、 應收票據(jù)→收到商業(yè)匯票;

　　8、 物資采購→購材料未驗收入庫;

　　9、 原材料→材料(購進材料、領用材料、轉售材料成本時用這個科目);

　　10、庫存商品→產(chǎn)品完工結轉銷售商品成本;

　　11、固定資產(chǎn)→設備、機器(價值=買價格+稅金+運費);

　　12、在建工程→設備需要安裝(含人工費、材料費);

　　13、累計折舊→計提折舊;

　　14、短期借款→銀行貸款、借款(還款期一年內(nèi));

　　15、應付賬款→款未付、付欠款;

　　16、應付職工薪酬→發(fā)放工資、分配工資、計提福利費、職工醫(yī)療費、生活補助;

　　17、預收賬款→預收貨款;

　　18、應交稅費→計提稅金(營業(yè)稅、城建稅、增值稅。注意：增值稅進行稅記借方、銷項稅記貸方);

　　19、生產(chǎn)成本→產(chǎn)品直接耗用人工、材料費以及結轉的制造費用等;

　　20、制造費用→車間耗用人工、材料、辦公費等;

　　21、實收資本→投入、轉增資本;

　　22、本年利潤→結轉損益;

　　23、主營業(yè)務收入→銷售商品收入;

　　24、其他業(yè)務收入→銷售材料收入;出租收入;

　　25、營業(yè)外收入→接受捐贈、處置固定資產(chǎn)收益、現(xiàn)金盤盈、罰款收入;

　　26、主營業(yè)務成本→結轉銷售商品成本;

　　27、營業(yè)稅金及附加→計提城建稅、教育費附加、營業(yè)稅等;

　　28、其他業(yè)務成本→結轉材料銷售成本;

　　29、管理費用→廠部領用、耗用材料費、人工費及辦公費等;

　　30、銷售費用→銷售耗用、廣告費、展覽費等;

　　31、財務費用→金融機構手續(xù)費、利息費等;

　　32、營業(yè)外支出→對外捐贈、罰款支出、非常損失;