三是強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包全過程的監(jiān)控，防范外包風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)從外包策略制定、承包商的選擇、合同的簽訂，到業(yè)務(wù)外包的實施、實施中的監(jiān)督、業(yè)務(wù)外包的核算，直至最后的驗收，都應(yīng)制定相應(yīng)的監(jiān)控措施，不能遺漏任何一個環(huán)節(jié)。
　　6、繪制控制流程圖。業(yè)務(wù)外包控制流程圖應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)外包流程、風(fēng)險點、控制點及相關(guān)控制措施，結(jié)合單位實際情況來繪制，尤其是應(yīng)把業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制流程和業(yè)務(wù)外包流程整合在一起，并在圖中標(biāo)示風(fēng)險點和控制點。
　　7、編制控制矩陣。業(yè)務(wù)外包控制矩陣是對業(yè)務(wù)外包流程圖中風(fēng)險點、控制措施和控制證據(jù)等要素的詳細(xì)說明與描述，是業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制設(shè)計結(jié)果的集中體現(xiàn)，也是企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊重要組成部分。實際上是上述工作綜合匯總。
　　本階段設(shè)計工作成果是形成《業(yè)務(wù)外包控制控制要點及關(guān)鍵控制表》、《業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制目標(biāo)表》、《業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制措施表》、《業(yè)務(wù)外包控制證據(jù)表》、《業(yè)務(wù)外包制度完善建議表》、《業(yè)務(wù)外包控制流程圖》、《業(yè)務(wù)外包控制矩陣》等。