12.第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計”填寫納稅人本期應(yīng)抵扣進項稅額的合計數(shù)。按表中公式“17欄＝12欄＋13欄－14欄－15欄＋16欄”進行填寫。
13.第18欄“實際抵扣稅額”的“本月數(shù)”，按表中判斷條件“如第17欄＜第11欄，則為第17欄，否則為第11欄”進行填寫，“本年累計”填“0”。
14.第19欄“應(yīng)納稅額”按表中公式“19欄＝11欄－18欄”填寫。
15.第20欄“期末留抵稅額”“本月數(shù)”，按表中公式“20欄＝17欄－18欄”計算填寫。“本年累計”填“0”。
16.第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”填寫本期按簡易計稅方法計算并應(yīng)繳納的增值稅額，不包含按簡易計稅方法計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額。如果應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的，本欄應(yīng)填寫扣除之后的應(yīng)納稅額。與《附表一》的邏輯關(guān)系：
（1）本欄“一般貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第14列第12行－第14列第14行；
（2）本欄“即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)”列“本月數(shù)”＝《附表一》第14列第14行。
17.第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填寫納稅人發(fā)生按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額，包括可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費（注意：該欄數(shù)據(jù)不得大于第19欄與第21欄之和）。
18.第24欄“應(yīng)納稅額合計”按表中公式“24欄＝19欄＋21欄－23欄”計算填寫。
19.第28欄“①分次預繳稅額”填寫納稅人預繳的稅款所屬期為本期的增值稅額。本欄填寫內(nèi)容包含：
（1）獨立繳納增值稅的納稅人，按照稅法規(guī)定在本地或異地預繳且準予抵減本期應(yīng)納稅額的增值稅額；
（2）匯總繳納增值稅的納稅人，按照稅法規(guī)定在異地預繳且準予抵減本期應(yīng)納稅額的增值稅額。
20. 第34欄“本期應(yīng)補（退）稅額”按表中公式“34欄＝24欄－28欄＋29欄”計算填寫。
21.第35欄“即征即退實際退稅額”填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務(wù)機關(guān)退回的增值稅額。
（二）《附表一》（本期銷售情況明細）
1.僅從事應(yīng)稅服務(wù)的納稅人，第2、4、5、7、12、14、16、18行相應(yīng)欄次可以填寫，其它行次不填寫。
2.第2、4、5行按不同稅率分別填寫按一般計稅方法計算增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售情況（包含即征即退應(yīng)稅服務(wù)），第7行填寫其中即征即退應(yīng)稅服務(wù)的銷售情況。注意本欄與主表有關(guān)欄次間的邏輯關(guān)系（見主表說明第2項）。
3.第1至11列填寫應(yīng)稅服務(wù)未進行差額扣除前的銷售情況。其中：第9列為第1、3、5、7列（此5列均為不含稅銷售額）的合計數(shù)，第10列為第2、4、6、8列的合計數(shù)，第11列為第9、10列的合計數(shù)。