納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)和報(bào)送下列有關(guān)資料：
（一） 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表
納稅人申報(bào)年度所得稅時(shí)要成套報(bào)送年度申報(bào)表，且要全面填寫(xiě)納稅申報(bào)表各欄次內(nèi)容，對(duì)沒(méi)有發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)的，要填寫(xiě)“0”，不能空項(xiàng)或空表。特別注意對(duì)于附表三《納稅調(diào)整明細(xì)表》，無(wú)論是否發(fā)生納稅調(diào)整事項(xiàng)，均應(yīng)如實(shí)填報(bào)相應(yīng)欄目，未發(fā)生納稅調(diào)整事項(xiàng)的，應(yīng)如實(shí)填報(bào)第1列“賬載金額”和第2列“稅收金額”。
對(duì)于網(wǎng)上申報(bào)及IC卡申報(bào)的納稅人，通過(guò)電子形式獲取申報(bào)表進(jìn)行填報(bào)，同時(shí)應(yīng)在2011年5月31日前將上傳成功后的一份紙質(zhì)申報(bào)表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)征收窗口。
對(duì)于手工申報(bào)的納稅人，可見(jiàn)本光盤(pán)附件四部分或自行登錄北京市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站http://bjsat.gov.cn下載一式兩份，申報(bào)時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)留存一份，一份給納稅人留存。
　 （二）財(cái)務(wù)報(bào)表
　 （三）備案事項(xiàng)相關(guān)資料
　 （四）總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況
　 （五）委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告
　　（六）涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》
　?。ㄆ撸┲鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料：
1、須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的事項(xiàng)，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)正式批復(fù)復(fù)印件；
須向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)備的事項(xiàng)，報(bào)送相關(guān)報(bào)備資料。
2、減免稅企業(yè)：凡2010年度享受企業(yè)所得稅各類稅收優(yōu)惠（即填報(bào)了年度申報(bào)表附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》相關(guān)項(xiàng)目）的企業(yè)，應(yīng)隨同年度申報(bào)表報(bào)送減免稅項(xiàng)目相關(guān)證明材料。
3、退稅企業(yè)：年終匯算清繳發(fā)生多繳企業(yè)所得稅稅款需要退稅的企業(yè)，應(yīng)隨同年度申報(bào)表報(bào)送《北京市朝陽(yáng)區(qū)國(guó)家稅務(wù)局退稅申請(qǐng)書(shū)》及退稅相關(guān)資料。
4、零申報(bào)企業(yè)：實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行年度納稅申報(bào)時(shí)，其納稅申報(bào)主表中除第26行“稅率”外其他所有行次均為0或通過(guò)第1-12行的運(yùn)算后第13行“利潤(rùn)總額”金額為零的或納稅調(diào)整后所得（第23行）均為零的，應(yīng)對(duì)其零申報(bào)的原因進(jìn)行書(shū)面詳細(xì)說(shuō)明，由法人簽字、加蓋公章后隨同年度納稅申報(bào)表一并向主管稅務(wù)管理所進(jìn)行報(bào)送。
5、虧損企業(yè)：應(yīng)對(duì)虧損的原因進(jìn)行書(shū)面詳細(xì)說(shuō)明，由法人簽字、加蓋公章后隨同年度納稅申報(bào)表一并向主管稅務(wù)管理所進(jìn)行報(bào)送。
6、在主表及附表中任一“其他”行次填列數(shù)據(jù)的，應(yīng)逐一對(duì)“其他”行次填列數(shù)據(jù)的具體內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，由法人簽字、加蓋公章后隨同年度納稅申報(bào)表一并向主管稅務(wù)管理所進(jìn)行報(bào)送。