從改制上市的基本業(yè)務(wù)流程來看，一般要經(jīng)歷股份有限公司設(shè)立、上市輔導(dǎo)、發(fā)行申報與審核、股票發(fā)行與掛牌上市等階段。

　　一、改制與設(shè)立

　　企業(yè)申請發(fā)行股票，必須先發(fā)起設(shè)立股份公司。股份公司的設(shè)立是否規(guī)范，直接影響到發(fā)行上市的合規(guī)性。

　?。ㄒ唬└闹婆c設(shè)立方式

　　1、新設(shè)設(shè)立。即5個以上發(fā)起人出資新設(shè)立一家股份公司。

　　2、改制設(shè)立。即企業(yè)將原有的全部或部分資產(chǎn)經(jīng)評估或確認(rèn)后作為原投資者出資而設(shè)立股份公司。

　　3、有限責(zé)任公司整體變更。即先改制設(shè)立有限責(zé)任公司或新設(shè)一家有限責(zé)任公司，然后再將有限責(zé)任公司整體變更為股份公司。

　?。ǘ└闹婆c設(shè)立程序

　　1、新設(shè)設(shè)立基本程序

　?。?）發(fā)起人制定股份公司設(shè)立方案；

　?。?）簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案；

　?。?）取得國務(wù)院授權(quán)的部門或省級人民政府對設(shè)立公司的批準(zhǔn)；

　　（4）發(fā)起人認(rèn)購股份和繳納股款；

　　（5）聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所驗資；

　　（6）召開創(chuàng)立大會并建立公司組織機構(gòu)；

　?。?）向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。

　　2、改制設(shè)立基本程序

　?。?）擬定改制設(shè)立方案；

　?。?）聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的有關(guān)中介機構(gòu)進行審計和國有資產(chǎn)評估；

　　（3）簽署發(fā)起人協(xié)議并擬定公司章程草案；

　?。?）擬定國有土地處置方案并取得土地管理部門的批復(fù)；

　　（5）擬定國有股權(quán)管理方案并取得財政部門的批復(fù)；

　?。?）取得國務(wù)院授權(quán)的部門或省級人民政府對設(shè)立公司的批準(zhǔn)；

　　（7）發(fā)起人認(rèn)購股份和繳納股款、辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)；

　?。?）聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所驗資；

　　（9）召開公司創(chuàng)立大會并建立公司組織機構(gòu)；

　　（10）向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記。

　　3、有限責(zé)任公司整體變更基本程序

　　向國務(wù)院授權(quán)部門或省級人民政府提出變更申請并獲得批準(zhǔn)；

　　聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計；

　　原有限責(zé)任公司的股東作為擬設(shè)立的股份公司的發(fā)起人，將經(jīng)審計的凈資產(chǎn)按1：1的比例投入到擬設(shè)立的股份公司；

　　聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所驗資；

　　擬定公司章程草案；

　　召開創(chuàng)立大會并建立公司組織機構(gòu)；

　　向公司登記機關(guān)申請變更登記。

　　二、上市輔導(dǎo)

　　股份公司在提出首次公開發(fā)行股票申請前，應(yīng)聘請輔導(dǎo)機構(gòu)進行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)期至少為一年。