5.第38行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他減免稅額。

　?。┑?9行“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額”：

　　填報(bào)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

　?。ㄆ撸┑置馑枚愵~合計(jì)

　　1.第41－43行，填報(bào)納稅人購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，允許從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免的投資額10%的部分。當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。

　　2.第44行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他抵免所得稅額部分。

　?。ò耍p免稅附列資料

　　1.第45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人員，按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　注意：企業(yè)從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；平均從業(yè)人數(shù)按企業(yè)全年月平均值確定，具體計(jì)算公式如下：

　　月平均值＝（月初值＋月末值）÷2

　　全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12

　　年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

　　本行用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)，填寫(xiě)可以為零，但不得為空。

　　2.第46行“資產(chǎn)總額”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　注意：本行用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)，填寫(xiě)可以為零，但不得為空。

　　3.第47行“所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人所屬的行業(yè)，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　注意：該行必須選擇填寫(xiě)。

　　四、表內(nèi)及表間關(guān)系

　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關(guān)系

　　1.第1行＝本表第2＋3＋4＋5行。