9.第9行“8.一般重組”：填報納稅人按照稅收規(guī)定作為一般重組處理，導(dǎo)致財務(wù)會計處理與稅收規(guī)定不一致進(jìn)行納稅調(diào)整的金額。

　　第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認(rèn)的賬面金額；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定確認(rèn)的應(yīng)稅收入金額；第3列“調(diào)增金額”填報納稅人進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額；第4列“調(diào)減金額”填報納稅人進(jìn)行納稅調(diào)整減少的金額。

　　10.第10行“9.公允價值變動凈收益”：第3列“調(diào)增金額”或第4列“調(diào)減金額”通過附表七《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》第10行第5列數(shù)據(jù)填報。

　　附表七第5列“納稅調(diào)整額”第10行“合計”數(shù)為正數(shù)時，填入附表三第10行本行第3列“調(diào)增金額”；為負(fù)數(shù)時，將其絕對值填入本行第4列“調(diào)減金額”。

　　11.第11行“10.確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助”：填報納稅人取得的不屬于稅收規(guī)定的不征稅收入、免稅收入以外的其他政府補(bǔ)助，按照國家統(tǒng)一會計制度確認(rèn)為遞延收益，稅收處理應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整的數(shù)額。

　　第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認(rèn)的賬面金額；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定確認(rèn)的應(yīng)稅收入金額；第3列“調(diào)增金額”填報納稅人進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額；第4列“調(diào)減金額”填報納稅人進(jìn)行納稅調(diào)整減少的金額。

　　12.第12行“11.境外應(yīng)稅所得”：第3列“調(diào)增金額”填報納稅人并入利潤總額的成本費(fèi)用或確認(rèn)的境外投資損失。第4列“調(diào)減金額”填報納稅人并入利潤總額的境外收入、投資收益等。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填。

　　13.第13行“12.不允許扣除的境外投資損失”：第3列“調(diào)增金額”填報納稅人境外投資除合并、撤消、依法清算外形成的損失。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第4列“調(diào)減金額”不填。

　　14.第14行“13.不征稅收入”：第4列“調(diào)減金額”通過附表一（3）《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》第12行“不征稅收入總額”填報。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調(diào)增金額”不填。

　　15.第15行“14.免稅收入”：第4列“調(diào)減金額”通過附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》第1行“免稅收入”填報。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”和第3列“調(diào)增金額”不填。