9、第9行“投資收益”：填報納稅人以各種方式對外投資所取得的收益。本行應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額分析填列，如為損失，用“－”號填列。企業(yè)持有的交易性金融資產(chǎn)處置和出讓時，處置收益部分應(yīng)當(dāng)自“公允價值變動損益”項目轉(zhuǎn)出，列入本行，包括境外投資應(yīng)納稅所得額。

　　10、第10行“營業(yè)利潤”：填報納稅人當(dāng)期的營業(yè)利潤。根據(jù)上述行次計算填列。

　　11、第11行“營業(yè)外收入”：填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入。除事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位外，其他企業(yè)通過附表一（1）《收入明細(xì)表》相關(guān)行次計算填報；金融企業(yè)通過附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》相關(guān)行次計算填報。

　　12、第12行“營業(yè)外支出”：填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項支出。一般企業(yè)通過附表二（1）《成本費用明細(xì)表》相關(guān)行次計算填報；金融企業(yè)通過附表二（2）《金融企業(yè)成本費用明細(xì)表》相關(guān)行次計算填報。

　　13、第13行“利潤總額”：填報納稅人當(dāng)期的利潤總額。根據(jù)上述行次計算填列。金額等于第10＋11－12行。

　　14、第14行“納稅調(diào)整增加額”：填報納稅人未計入利潤總額的應(yīng)稅收入項目、稅收不允許扣除的支出項目、超出稅收規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的支出金額，以及資產(chǎn)類應(yīng)納稅調(diào)整的項目，包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按本期預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》“調(diào)增金額”列下計算填報。

　　15、第15行“納稅調(diào)整減少額”：填報納稅人已計入利潤總額，但稅收規(guī)定可以暫不確認(rèn)為應(yīng)稅收入的項目，以及在以前年度進(jìn)行了納稅調(diào)增，根據(jù)稅收規(guī)定從以前年度結(jié)轉(zhuǎn)過來在本期扣除的項目金額。包括不征稅收入、免稅收入、減計收入以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入按規(guī)定計算的預(yù)計利潤等。納稅人根據(jù)附表三《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》“調(diào)減金額”列下計算填報。

　　16、第16行“其中：不征稅收入”：填報納稅人計入營業(yè)收入或營業(yè)外收入中的屬于稅收規(guī)定的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金、以及國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。

　　17、第17行“其中：免稅收入”：填報納稅人已并入利潤總額中核算的符合稅收規(guī)定免稅條件的收入或收益，包括，國債利息收入；符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益；符合條件的非營利組織的收入。本行應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”和“投資凈收益”科目的發(fā)生額分析填列。